慈父恐嗜賭兒乏保障 擬設基金親友代管勝遺產信託

張伯去年因中風入院，身體狀況日差，想立一紙遺囑，分配家產。為了好賭的兒子，張伯原想成立信託基金，專家指成立基金皮費過重，或蠶食張伯資產，令其兒子得不到最好保障，建議請值得信任的親戚代為管理。　記者：余美玉　攝影：梁鑑章

張伯早年喪偶，大女及二女均已婚，兒子亦已搬走，留下細女與他同住美孚新邨市值約 300萬元的自置物業。張伯另於藍田麗港城有一個物業放租，市值 280萬元，每月收租 9000元，租金回報 3.86厘。由於有同住細女供養，張伯晚年生活無憂。他去年中風入院後，健康每下愈況，張伯冀先立一紙遺囑，分配資產給兒女，防日後爭拗，「大女兒跟三子感情欠佳，已數年沒有來往，先立下遺囑，以免日後因遺產問題反目。」張伯計劃將所持現金分給每名子女，其中大女及二女各得 50萬元，細女由於仍未結婚，故希望她有多一點積蓄傍身，故給她 100萬元，並打算將自住物業轉予女兒名下。

免財產招兒女反目

至於三子，則最令他頭痛，「這個兒子非常好賭，曾欠下數十萬元賭債，原計劃給他 50萬元，並將麗港城的單位給他，令他每月最少有 9000元租金收入。不過恐怕他變賣資產豪賭，故我想成立信託基金，他每月向基金支取生活費。」至於手上股票，他想留給大女兒的一對孖仔，作孫兒的教育基金。

張伯遺產分佈

大女現金　金額： 50.00萬元　百分比： 5.9%二女現金　金額： 50.00萬元　百分比： 5.9%三仔物業　金額： 280.00萬元　百分比： 33.0%三仔現金　金額： 50.00萬元　百分比： 5.9%細女現金　金額： 100.00萬元　百分比： 11.8細女物業　金額： 300.00萬元　百分比： 35.3%2名外孫股票　金額： 18.58萬元　百分比： 2.2%合共金額： 848.58萬元　百分比： 100.0%

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－個案－讀者：張伯年齡： 70歲職業：已退休家庭狀況：喪偶，育有 3女 1子資產總值：現金 250萬元、 2個已供滿物業市值 580萬元、 10手中石油（ 857）市值 18.58萬元目標：按意願分配資產予子女

立遺囑不一定找律師

CFP認可財務策劃師區惠萍(圖)指，大部份人均以為理財就是管理在世時的資產，其實亦包括離世後的財產配置，令受益人得到最妥善安排。她說：「其實年輕人也需立平安紙（遺囑），尤其有孩子的年輕夫婦，一旦意外雙雙過世，若沒有事先立遺囑，法庭有可能委任兄弟姊妹作監護人，他們未必是最適合照顧孩子的人。」

須證人見證簽署 放大圖片

區惠萍

區惠萍稱，即使是單身人士，由於心目中的受益人不一定是父母，如沒有遺囑，其資產會按《無遺囑法例》分配，先是夫/妻，然後子女、父母等。區惠萍稱，立遺囑不一定要找律師，只要清楚列明財產如何分配，及受益人等資料，再請兩名沒有利益衝突的證人見證及簽署，遺囑同具法律效力。不過她提醒，張伯應避免找年邁的見證人，一旦對方離逝，或要另找見證人，日後當事人過身，要證明遺囑真偽會添難度。「律司代辦最大好處是，他們熟悉法律條文，知道如何清楚有條理地表達，可減低爭拗機會。」以葉謝鄧律師行為例，張伯訂立遺囑收費為 1500元，律師行職員表示，收費會隨遺囑的複雜程度，以及承繼人人數而增加。

立遺囑收費

鄧衍明律師行　收費：$1500黃嘉錫律師行　收費：$3000葉謝鄧律師行　收費：$1800註：以張伯情況為例

基金管理費每年資產 1%

張伯擔心兒子會花光遺產，故有意成立信託基金，從基金每月撥出 1萬元予兒子作生活費。區惠萍表示，信託基金運作與張伯意念相近，其利益不屬於受益人，受益人無權處置，可保遺產安全，加上由專業人士管理，保證基金運作依從委託人意願。

成立費普遍數千美元起 放大圖片

張伯計劃將市值 280萬元的麗港城物業留給兒子。　資料圖片

不過，區惠萍指，成立基金一般要求資產較大，因成立費普遍由數千至上萬美元，而且每年均要繳付管理費，約總資產值 1%至 2%。以張伯分配給兒子的資產計算，市值 280萬元的物業及 50萬元現金，合共 330萬元，假設管理人每年抽取 2%管理費用，即每年 6.6萬元，如果投資回報不能抵銷管理費，不出 10年，兒子要將物業變賣才夠支付管理費。因此，對於資產僅數百萬元，成立信託基金並不化算，區惠萍建議：「請一個信得過的親友代管，反而更實際。」

沽股套現轉買教育基金

張伯希望將手上的中石油（ 857）股票，送予大女的孖仔作教育基金。不過，由於兩名孫兒只有 10歲，未能開設股票戶口轉至其名下，區惠萍建議，張伯可先沽售股票套現，以上周四收市價 9.29元計，套現 18.58萬元，可平分予兩名孫兒。她說：「在遺產承辦過程中，物業及股票較繁複，可能要用上一年時間，現金則較快及簡單。」不過，專家提醒，如將股票變賣，可能會失去其增長潛力。

或失增長潛力

此外，張伯亦可考慮將套現金額，購買市場上的教育基金，作一筆過供款，可保證受益人於指定年期後可得款項，而不受購買基金者離世影響，但回報較低。

部份銀行教育基金回報

恒生銀行　一筆過保費：$9萬　投資期： 10年保證金額：$9.68萬（ 0.7%）　預期金額：$11萬（ 2%）中銀銀行　一筆過保費：$9萬　投資期： 8年保證金額：$9萬（ 0%）　預期金額：$11.7萬（ 3.3%）註：資料截至 22/12；（）內為回報率資料來源：銀行分行